Карточка процедуры

Документирование проведения аудиторской процедуры производится в форме Карточка процедуры.

В форме Процедуры установите курсор мыши на необходимой процедуре. В панели инструментов нажмите на кнопку Карточка. Откроется карточка выбранной процедуры.

Карточка процедуры. Общая информация

×

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit

Раздел аудита	Раздел аудита, к которому относится текущая процедура. Процедуры можно перенести в другой раздел также методом Drag & Drop (перетаскивание значений) в форме Процедуры
Исполнитель	Исполнитель из состава аудиторской группы. Закрепление исполнителя по нескольким процедурам производится в форме Процедуры (пункт Еще / Назначить исполнителя).
Ассистент	Закрепление процедуры за ассистентом. Закрепление ассистента по нескольким процедурам производится в форме Процедуры (пункт Еще / Назначить ассисистента).
Стадия	Поле заполняется автоматически при изменении пользователем стадии выполнения процедуры. Изменение стадии производится нажатием в панели инструментов карточки текущей процедуры на соответствующие кнопки: Принять, Выполнено, Отклонить выполнение, Перенести выполнение
Назначение	Установите назначение процедуры путем выбора значения: Оценка рисков Тестирование средств контроля Проверка по существу. Аналитические процедуры Проверка по существу. Детальные тесты Примеры назначения процедур закреплены п. А10 МСА 500 "Аудиторские доказательства", п. 4, п. А5 МСА 330 "Аудиторские процедуры в ответ на оцененные риски" Установленное назначение процедуры влияет на выгрузку информации по проекту для создания типового проекта. Не выгружаются файлы по процедурам, по которым в поле Назначение установлено значение Проверка по существу.
Вид процедуры	Установите вид процедуры путем выбора значения из справочника Виды процедур. Перечень видов аудиторских процедур подготовлен с учетом приведенных примеров в п. А5 МСА 330 "Аудиторские процедуры в ответ на оцененные риски" и МСА 500 "Аудиторские доказательства".
Проведение	При необходимости заполните поле Период проведения. Под сроками проведения аудиторской процедуры понимается момент ее проведения, а также период или дата, к которым применимы соответствующие аудиторские доказательства (п. А6 МСА 330). Групповое документирование срока проведения аудиторской процедуры производится в форме Процедуры при выборе значения Еще / Назначить период проведения. Действие выполняется над выделенными аудиторскими процедурами.
Предпосылки	Выполнение процедуры направлено на подтверждение определенных предпосылок отчетности. Значение поля заполняется автоматически, если они настроены в справочнике по данной процедуре. Для установления предпосылок по процедуре в поле Предпосылки на вкладке Общая информация нажмите на пиктограмму Изменить. В открывшейся форме Предпосылки составления отчетности установите флажок напротив необходимых предпосылок отчетности. Выбранные предпосылки появятся в поле Предпосылки карточки процедуры. Используемые в программе предпосылки рекомендованы в п. A190 МСА 315. Объединить предпосылки или скорректировать их наименование пользователи могут в справочнике Предпосылки составления отчетности
Признак	Приводятся пиктограмма, соответствующая признаку процедуры: обязательная или инициативная (не обязательная). Признак устанавливается пользователем самостоятельно. Значение наследуется при выборе процедуры из методики аудита. Для изменения значения на пиктограмме нажмите правой клавишей мыши (контекстное меню) и выберите необходимое значение: обязательная или не обязательная. С целью отбора процедур, установленных в качестве обязательных в собственной методике аудита, предусмотрен отчет Невыбранные обязательные процедуры
Вывод	Приводятся выводы по результатам выполнения процедуры. Порядок заполнения поля Вывод.
Дополнительная информация	Поле предназначено для внесения дополнительной информации по процедуре. Например, если аудиторская фирма решит при планировании вносить информацию об объеме аудиторской процедуры (п. А7 МСА 330). Внесенная дополнительная информация выгружается в отчеты по данным аудиторских процедур (например, План аудита, Выполнение процедур, Карточка процедуры).
Описание	Приводится ссылка на описание особенностей выполнения текущей процедуры в разделе Типовая методика аудита. Ссылка приводится не по всем процедурам.

Для изменения общей информации по процедуре в соответствующем поле карточки процедуры нажмите на кнопку Изменить. В открывшейся форме Процедура внесите необходимые изменения.

Изменение общей информации по процедуре

×

На вкладке Файлы формы Карточка процедуры приводятся файлы рабочих документов аудитора. Рабочие документы могут быть созданы в программе или прикреплены файлы подготовленных аудитором документов.

Карточка процедуры. Вкладка Файлы

×

Пункты меню вкладки Файлы

	Добавить / Файл по шаблону (без данных бухучета)	Добавление файла по шаблону
	Добавить / Новый текстовый файл	Добавление текстового файла
	Добавить / Новый табличный файл	Добавление табличного файла
	Прикрепить файл	Прикрепление файла
	Копировать	Копирование файла файла рабочего документа с целью создания версии файла
	Сканировать	Сканирование документа
	Выполнить обработку 1С	При наличии по процедуре внешней обработки будет запущено подключение к 1С в режиме интеграции. Перед выполнением внешней обработки может быть открыта форма в интерфейсе 1С для ввода параметров отбора. По результатам внешней обработки будет создан рабочий документ и сохранен на вкладке Файлы карточки процедуры. Пункт доступен при наличии лицензии на модуль Шлюз 1С
	Изменить	Открытие файла документа для редактирования в текстовом или табличном редакторе Viewer и заполнения файла значениями программы - объектами документа. На изменение открываются файлы следующих типов: *.rtf, *.doc, *.docx, *.xls, *.xlsx. Файлы других типов открываются на просмотр в ассоциированном приложении (программа по умолчанию для определенного типа файлов)
	Открыть	Открытие файла документа на просмотр в текстовом или табличном редакторе Viewer или в ассоциированном приложении (программа по умолчанию для определенного типа файлов) Обратите внимание При открытии файла через кнопку Открыть в базу данных программы не сохраняются внесенные в файл изменения Для изменения файла используйте кнопку Изменить
	Переименовать	Изменение описания файла. Пункт доступен в контекстном меню, которое открывается при нажатии правой клавиши мыши
	Изменить индекс	Изменить индекс файла. Пункт доступен в контекстном меню, которое открывается при нажатии правой клавиши мыши
	Сохранить как...	Сохранение файла документа в качестве внешнего файла В форме Процедуры также доступно групповое сохранение файлов
	Перенести в Документы	Перенос файла на вкладку Документы в карточке процедуры
	Удалить	Удаление файла
	Направить E-mail	Создание почтового (электронного) сообщения
	ЭП	Электронная подпись. Пункт доступен при наличии плагина sign. Порядок подписания файлов электронной подписью приведен на странице Электронная подпись (ЭП)

Создание рабочего документа по данным бухгалтерского учета производится в форме Проводки / Сальдо или на вкладке Операции карточки процедуры

Подготовка рабочих документов по МСА без данных бухучета в IT Audit | Видео

Чтобы по процедуре создать рабочий документ или добавить файл, на вкладке Файлы карточки процедуры нажмите на кнопку Добавить и выберите необходимый пункт:

Карточка процедуры. Добавление файлов

×

Файл по шаблону (без данных бухучета)

При наличии по процедуре шаблона файла будет открыта форма Выберите шаблон. В открывшемся окне выберите необходимый шаблон и нажмите на кнопку ОК. Будет создан рабочий документ, заполненный объектами документа (наименование контрагента, дата, исполнитель и т.д.). Созданный файл будет добавлен в таблицу на вкладке Файлы карточки процедуры.

Выбор шаблона файла

×

Обратите внимание

При отсутствии индивидуального шаблона документа по процедуре, используйте один из вариантов документирования аудиторской процедуры:

• Создание отчета (рабочего документа) по данным бухгалтерского учета по стандартному шаблону
• Прикрепление к процедуре самостоятельно созданного аудитором файла рабочего документа

Новый текстовый файл

Новый табличный файл

Прикрепить файл

Выполнить обработку 1с

Чтобы внести изменения в содержание тестового или табличного файла документа, установите курсор мыши на необходимом файле и в панели инструментов вкладки Файлы нажмите на кнопку Изменить. Откроется редактор документа:

Word Viewer, если на изменение открываются текстовые файлы следующих типов: *.rtf, *.doc, *.docx

Excel Viewer, если на изменение открываются табличные файлы следующих типов: *.xls, *.xlsx

Внесите в содержание файла необходимые изменения и сохраните их нажатием на кнопку Сохранить. Затем закройте редактор документов.

Редактор шаблона документа. Панель Вставка

×

Чтобы изменить наименование файла, приведенное в ячейке Наименование на вкладке Файлы карточки процедуры, находясь на наименовании файла нажмите правую клавишу мыши. В контекстном меню выберите пункт Переименовать. В открывшейся форме Переименовать файл внести необходимое наименование файла и нажмите на кнопку ОК.

При создании или добавлении файла, ему присваивается индекс документа. Индекс файла формируется с учетом:

• кода группы и раздела аудита
• кода аудиторской продуры
• порядкового номера файла рабочего документа (приводится к круглых скобках). Порядковый номер определяется с учетом количества файлов по процедуре

Чтобы изменить индекс файла, приведенный в ячейке Индекс, находясь на наименовании файла нажмите правую клавишу мыши. В контекстном меню выберите пункт Изменить индекс. В открывшейся форме Изменить индекс файла внести необходимый индекс файла и нажмите на кнопку ОК.

Если при создании файла документа использовался шаблон документа, то созданный файл документа будет заполнен настроенными объектами документов. Заполняемые объекты документов выделяются серым фоном, если нажата кнопка Выделять объекты документа в области Слияние редактора документа.

Чтобы перезаполнить файл документа обновленными значениями из программы (например, изменился подписант договора, номер договора, дата регистрации документа и т.д.), в панели Вставка редактора документа нажмите на кнопку Заполнить объекты документа. Настроенные объекты документа будут перезаполнены новыми значениями.

Панель Вставить в табличном редакторе

×

Панель Вставить в табличном редакторе

×

Внесите в содержание файла необходимые изменения и сохраните их нажатием на кнопку Сохранить. Затем закройте редактор документов.

Программа позволяет установить в файле карточки процедуры гиперссылку на файл документа в карточке документа модуля Документы.

• Откройте карточку документа, на файл которой будет устанавливаться гиперссылка.
• Откройте карточку процедуры, затем откройте на редактирование необходимый файл, в который необходимо установить гиперссылку.
• На вкладке Файлы карточки документа установите курсор мыши на значении необходимого файла, ссылку на который надо перенести в открытый на редактирование файл аудиторской процедуры. Не отпуская левую кнопку мыши на клавиатуре методом Drag & Drop перетащите выбранное значение файла документа в необходимое место файла аудиторской процедуры, где должна быть гиперссылка. Затем отпустите левую клавишу мыши. В соответствующем месте файла аудиторской процедуры появится гиперссылка на файл карточки документа.
  При нажатии на данную ссылку будет открыт файл документа.

Порядок подписания файлов электронной подписью приведен на странице Электронная подпись

На вкладке Документы прикрепляются файлы, подтверждащие выполнение процедуры (например, сканы документов аудируемого лица).

Карточка процедуры. Вкладка Документы

×

Пункты меню вкладки Документы

	Добавить	Прикрепление файла
	Открыть	Открытие файла документа на просмотр в текстовом или табличном редакторе Viewer или в ассоциированном приложении (программа по умолчанию для определенного типа файлов)
	Переименовать	Изменение описания файла. Пункт доступен в контекстном меню, которое открывается при нажатии правой клавиши мыши
	Сохранить как...	Сохранение файла документа в качестве внешнего файла В форме Процедуры также доступно групповое сохранение файлов
	Удалить	Удаление файла
	Направить E-mail	Создание почтового (электронного) сообщения

На вкладке Операции карточки процедуры приводятся виды операций, по которым выполнялась анализируемая процедура.

Операции, по которым выполняется процедура

×

Пункты меню вкладки Операции

Связь операции с процедурой устанавливается на вкладке Процедуры карточки операции.

	Добавить	Запуск мастера создания операции для выбора вида операции из формы Операции или создания новой операции
	Карточка	Открытие карточки операции
	Удалить	Удаление связи между операций и процедурой
	Создать документ	Выгрузка проводок и сальдо по шаблону документа, настроенного в справочнике в качестве рабочего документа
	Отчет	Выгрузка проводок и сальдо по стандартному шаблон в качестве рабочего документа

Создание рабочих документов по данным бухгалтерского учета из карточки процедуры в IT Audit | Видео

Данные бухгалтерского учета по строке с текущей операций выгружаются в редактор Excel Viewer. Шаблон документа единый по всем операциям / остаткам.

• В панели инструментов на вкладке Операции карточки процедуры нажмите на кнопку Отчеты. Будет открыта форма Доступные отчеты.
• В открывшейся форме в зависимости от типа операции выберите необходимый отчет для формирования документа по проводкам или сальдо.
  Нажмите на кнопку Сформировать. Созданный отчет будет открыт в табличном редакторе Excel Viewer для ознакомления с рабочим документом.
• В табличном редакторе Excel Viewer будет открыт заполненный данными бухгалтерского учета рабочий документ.
  Обратите внимание

  При данном способе создания рабочего документа выгружаются все записи по операции.

  Если необходимо выгрузить только проверяемые элементы, выполните создание документа из формы Проводки / Сальдо (Проводки по операции / Сальдо по операции)
  При необходимости внесите дополнительные данные в рабочий документ и сохраните внесенные изменения. Нажмите на кнопку Сохранить. Затем закройте редактор документов.
  

  Образец бланка документа по проводкам

  ×
  Созданный рабочий документ будет сохранен на вкладке Файлы аудиторской процедуры.

• На вкладке Операции карточки процедуры установите курсор мыши на строку с необходимой операцией и нажмите на кнопку Создать документ. Будет открыта форма Выберите шаблон.
  

  Выбор шаблона файла

  ×
• В открывшемся окне выберите необходимый шаблон и нажмите на кнопку ОК. Если по операции были отобраны проверяемые элементы, то файл шаблона будет заполнен объектами документа и данными бухгалтерского учета по проверяемой операции.
  Обратите внимание

  При данном способе создания рабочего документа выгружаются все записи по операции.

  Если необходимо выгрузить только проверяемые элементы, выполните создание документа из формы Проводки / Сальдо (Проводки по операции / Сальдо по операции)
  Созданный файл документа будет сохранен на вкладке Файлы карточки документа.

На вкладке Риски карточки процедуры приводятся риски, при оценке которых выполнялась анализируемая процедура.

Риски, при оценке которых выполнялась процедура

×

Пункты меню вкладки Риски

	Добавить	Запуск мастера добавления риска для выбора выявленных рисков из формы Риски или внесения нового риска. Связь процедуры с риском также устанавливается на вкладке Процедуры карточки риска. Поддерживается возможность установления связи риска и процедуры методом Drag & Drop путем перетаскивания риска из формы Риски на вкладку Риски карточки процедуры
	Карточка	Открытие карточки риска
	Удалить	Удаление связи между риском и процедурой

На вкладке Средства контроля карточки процедуры приводятся средства контроля, при оценке которого выполнялась анализируемая процедура (тестирование средства контроля). Связь средства контроля с процедурой устанавливается при выборе процедуры на вкладке Процедуры карточки средства контроля.

Средства контроля, при оценке которого выполнялась процедура

×

Пункты меню вкладки Средства контроля

	Добавить	Запуск мастера добавления средства контроля для выбора задокументированных средств контроля из формы Средства контроля или внесения нового средства контроля. Связь процедуры со средством контроля также устанавливается на вкладке Процедуры карточки средства контроля. Поддерживается возможность установления связи средства контроля и процедуры методом Drag & Drop путем перетаскивания средства контроля из формы Средства контроля на вкладку Средства контроля карточки процедуры
	Карточка	Открытие карточки средства контроля
	Удалить	Удаление связи между средством контроля и процедурой

На вкладке Отчетность карточки процедуры приводятся строки отчетности, для подтверждения которых выполнялась текущая процедура.

Строки отчетности, для подтверждения которых выполнялась текущая процедура

×

Пункты меню вкладки Отчетность

	Добавить	Выбор строки отчетности из формы строка отчетности. В открывшейся форме Выберите строку отчетности двойным кликом выберите строку отчетности, для подтверждения которой выполняется процедура. По выбранной строке отчетности в таблице на вкладке Отчетность будут приведены следующие данные: Наименование формы отчетности, Наименование строки отчетности, Значение отчетности, Существенность по строке отчетности, Альтернативное значение Связь строки отчетности с процедурой также устанавливается на вкладке Процедуры строки отчетности.
	Карточка	Открытие карточки по строке отчетности
	Удалить	Удаление связи между строкой отчетности и процедурой

На вкладке Нарушения карточки процедуры приводятся выявленные при проведении процедуры нарушения.

Нарушения, выявленные при проведении процедуры

×

Пункты меню вкладки Нарушения

	Добавить	Запуск мастера добавления нарушения для документирования выявленного нарушения из формы Нарушения. Связь процедуры с нарушением также устанавливается на вкладке Процедуры карточки нарушения. Поддерживается возможность установления связи нарушения и процедуры методом Drag & Drop путем перетаскивания нарушения из формы Нарушения на вкладку Нарушения карточки процедуры
	Карточка	Открытие карточки нарушения
	Удалить	Удаление связи между нарушением и процедурой

При необходимости на вкладке Обсуждение руководитель задания, исполнитель процедуры и ассистент могут переписываться в рамках выполнения аудиторской процедуры.

Карточка процедуры. Обсуждение

×

В поле для ввода сообщения введите необходимый текст и нажмите на пиктограмму Добавить комментарий. Внесенный текст сообщения будет приведен в текстовом поле на вкладке Обсуждение.

Изменение стадии производится нажатием в панели инструментов карточки текущей процедуры на соответствующие кнопки: Принять, Выполнено, Отклонить выполнение, Перенести выполнение. Состав кнопок зависит от текущей стадии процедуры и роли пользователя в проекте по аудиту.

Кнопки для изменения стадии

×

Если по созданной новой процедуре требуется заполнить документ по шаблону, предусмотренному в методике аудита, необходимо новую процедуру связать с процедурой из методики аудита. Например, данная ситуация может возникнуть при необходимости повторно провести процедуру с новым исполнителем на другом этапе аудита.

Для установления связи новой процедуры с процедурой из методики, выполните следующие действия:

• Откройте на редактирование карточку процедуры. На вкладке Общая информация в поле с наименованием аудиторской процедуры или в поле Раздел аудита нажмите на пиктограмму Изменить.
• В поле с наименованием процедуры открывшейся формы Процедура нажмите на пиктограмму ... Привязать типовую процедуру. Откроется форма Выберите типовую процедуру.
  

  Изменение общей информации по процедуре

  ×
• В открывшейся форме выберите типовую процедуру, шаблон рабочего документа по которой необходимо использовать для создания файла по новой процедуре, и нажмите на кнопку ОК.

После выполнения вышеприведенных действий будет доступна возможность создания документа по выбранному шаблону документа.

По результатам выполнения процедур из карточки процедуры формируются и сохраняются как рабочие документы следующие отчеты:

См. также

Аудиторские процедуры

Мастер добавления процедур

Настройка заполнения рабочего документа данными синтетическим данным бухучета (проводки, сальдо). Формулы

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit