Последовательность работы по проекту на аудит опытными пользователями
1. Создание проекта по аудиту
-
В строке меню нажмите Журналы и выберите пункт Проекты по аудиту.×
- В форме Проекты по аудиту нажмите на кнопку Добавить и в открывшемся мастере создания проекта заполните необходимые поля.
-
После создания проекта будет открыта форма с созданным проектом.×
-
Если при создании проекта создавался новый контрагент, внесите реквизиты контрагента и информацию о руководителе. Данная информация будет использоваться при заполнении рабочих документов.
В карточке проекте нажмите на ссылку с наименованием контрагента. Будет открыта карточка контрагента.
- В карточке контрагента внесите полное ФИО представителя контрагента (руководитель), его должность и основание полномочий. При подготовке запросов и иных рабочих документов информация о руководителе будет вставлена в соответствующий рабочих документ с учетом склонения по падежам.
-
Внесите следующую информацию по проекту:
×Обратите вниманиеИнформация о проверяемом периоде и основных ключевых датах используется для заполнения рабочих документовПосле заполнения информации по проекту для доступа к функционалу по аудиту откройте проект. В форме с созданным проектом нажмите на ссылку Открыть проект.×В панели инструментов программы появятся пункты меню для открытия соответствующего функционала программы.
2. Открытие проекта по аудиту из списка всех проектов
Применяется, если открывается ранее созданный проект из списка всех проектов.
-
В строке меню нажмите Журналы и выберите пункт Проекты по аудиту.×
-
В форме Проекты по аудиту нажмите на кнопку Открыть проект.
В панели инструментов программы появятся пункты меню для открытия соответствующего функционала программы.
×
3. Состав группы
После открытия проекта сформируйте состав группы по проекту (пункт меню "Состав группы").
4. Подготовка предварительного "Плана аудита"
Сформируйте предварительный План аудита.
В форме Процедуры (пункт меню "Процедуры") нажмите на кнопку Добавить и в открывшейся форме Добавление процедур выберите необходимые процедуры по следующим разделам:
- Принятие задания
- Планирование аудита
- Запросы аудируемому лицу
- Внешние подтверждения
- Специальные процедуры в аудите
- Аудит системы внутреннего контроля аудируемого лица
- Завершение аудита
Для подготовки печатной формы "План аудита" в форме Процедуры нажмите на кнопку Отчет, выберите отчет "План аудита" и нажмите на кнопку Сформировать и сохранить. Затем выберите аудиторскую процедуру "Подготовка плана аудита" для сохранения рабочего документа.
5. Заполнение рабочих документов, в которых не используются данные бухгалтерского учета
-
В форме Процедуры откройте карточку необходимой аудиторской процедуры (кнопка Карточка) и перейдите на вкладку Файлы.×
-
На вкладке Файлы карточки процедуры нажмите на кнопку Добавить и выберите значение Файл по шаблону (без данных бухучета).
При наличии по процедуре шаблона файла будет открыта форма Выберите шаблон. В открывшемся окне выберите необходимый шаблон и нажмите на кнопку ОК. Будет создан рабочий документ, заполненный объектами документа (наименование контрагента, дата, исполнитель и т.д.).
6. Заполнение форм отчетности, расчет существенности и финансовых показателей
-
Выберите необходимые формы бухгалтерской отчетности, расчета существенности и финансовых коэффициентов.
В меню проекта по аудиту нажмите на пункт меню Отчетность и в открывшейся форме нажмите на кнопку Добавить. В форме "Добавление форм отчетности" установите требуемый отчетный период и выберите необходимые формы.
× -
Заполните формы бухгалтерской отчетности на основании xml-файла.
Для этого в панели инструментов открытой формы бухгалтерской отчетности нажмите на кнопку Импорт и выберите выгруженный из бухгалтерской программы xml-файл с данными отчетности.
Затем нажмите на кнопку Рассчитать.
-
Рассчитайте общий уровень существенности и существенность для выполнения аудиторских процедур.
После заполнения форм бухгалтерского учета данными бухгалтерского учета откройте форму для расчета общего уровня существенности за соответствующий период.
Затем нажмите на кнопку Рассчитать.
×Обратите вниманиеПосле расчета существенности заполните информацию об общем уровне существенности по проекту и рабочей существенности в карточке проекта× -
Распределите общий уровень существенности по строкам отчетности (факультативно) с целью определения допустимого искажения, используемого при расчете объема аудиторской выбоорки.
После расчета общего уровня существенности откройте форму бухгалтерской отчетности (например, Бухгалтерский баланс и Отчет и финансовых результатах), по которым необходимо рассчитать допустимое искажение по строкам отчетности.
Затем нажмите на кнопку Рассчитать.
× -
Рассчитайте финансовые коэффициенты.
После заполнения форм бухгалтерского учета данными бухгалтерского учета откройте форму для расчета финансовых коэффициентов (наименование формы Коэффициенты финансового анализа за соответствующий период).
Затем нажмите на кнопку Рассчитать.
7. Загрузка ОСВ. Проверка правильности формирования отчетности
Загрузите данные ОСВ из файла (Excel или выгрузка из 1С) или с использованием модуля Шлюз 1С.
Данные ОСВ используются для заполнения рабочих документов "Сверка данных ФБО с данными бухгалтерского учета" по разным разделам аудита и проверки правильности формирования отчетности (процедура "Проверка точности формирования бухгалтерской отчетности").
8. Идентификация и документирование рисков
Откройте журнал рисков и нажмите на кнопку Добавить. Добавление рисков по отчетности производится в мастере Добавление рисков.
Для документирования рисков по строке отчетности, выполните следующие действия:
- В меню проекта по аудиту нажмите на пункт меню Отчетность и откройте необходимую форму бухгалтерской отчетности (кнопка Карточка).
- В форме с выбранной отчетностью (например, Отчет о финансовых результатах) установите курсор мыши на необходимой строке отчетности. Нажмите на кнопку Карточка.
-
Перейдите на вкладку Риски и нажмите на кнопку Добавить. Добавление рисков по отчетности производится в мастере Добавление рисков.
×Выявленные риски также будут приведены в таблице формы Риски.
-
На вкладке Общая информация карточки риска выберите уровень риска (уровень отчетности и уровень предпосылок) и тип риска (ошибки или недобросовестные действия).
×
9. Оценка выявленных рисков
- Откройте карточку риска одним из нескольких способов.
-
На вкладке Общая информация оцените значительность риска и вероятность его возникновения.×
-
Перейдите на вкладку Оценка карточки риска и задокументируйте оценку риска.×
-
На вкладке Средства контроля карточки риска задокументируйте средства контроля организации, включая контрольные действия, имеющие отношение к этому риску.×
-
На вкладке Процедуры задокументируйте и выполните процедуры в ответ на значительные риски.×Обратите вниманиеПоддерживается возможность перетаскивать аудиторские процедуры методом Drag & Drop из формы Типовая методика и Процедуры
10. Отбор значимых строк отчетности
- В меню проекта по аудиту нажмите на пункт меню Отчетность и откройте необходимую форму бухгалтерской отчетности (кнопка Карточка).
- В форме с выбранной отчетностью (например, Отчет о финансовых результатах) установите курсор мыши на необходимой строке отчетности. Нажмите на кнопку Карточка.
-
Установите значимость строки отчетности на вкладке Общая информация в ручном или автоматическом режиме с учетом уровня существенности и задокументированных рисков.
×
11. Автоматический отбор аудиторских процедур для включения в План аудита
Выполните предварительное планирование в разрезе строк отчетности.
В ручном или автоматическом режиме режиме добавьте процедуры для проверки значимых строк отчетности.
Для ручного добавления процедур в форме с информацией по строке отчетности перейдите на вкладку Процедуры и нажмите на кнопку Добавить. Добавление аудиторской процедуры производится в мастере Добавление процедур.
Все выбранные процедуры обобщаются в Плане аудита (форма Процедуры).
12. Загрузка данных бухгалтерского учета (проводки, сальдо)
Загрузите данные бухгалтерского учета (проводки, сальдо) одним из следующих способов:
- данные, выгруженные внешней обработой из программы 1С
- интеграция IT Audit и 1С
- файл Excel
Загруженные данные будут приведены в таблице Проводки и Сальдо (пункт меню "Исходные данные / Проводки (Сальдо)")
13. Создание однотипных видов операций
Сформируйте однотипные виды операций. Виды операций могут быть созданы:
- на основании сводных проводок из файла Excel без загрузки данных бухгалтерского учета (применяется в случае, если аудируемое лицо не предоставляет возможность выгрузить аудитору данные бухчета);
- в ручном режиме без загрузки данных бухгалтерского учета (применяется в случае, если аудируемое лицо не предоставляет возможность выгрузить аудитору данные бухчета);
- по загруженным данным бухгалтерского учета: форма Проводки / Сальдо или с использованием модуля Шлюз 1С.
Виды операций могут быть загружены в программу из файла Excel, подготовленного в 1С на основании отчета "Сводные проводки". Файл загружается в программу и по данным файла создаются однотипные виды операций для дальнейшего документирования аудита.
14. Заполнение рабочих документов по загруженным данным бухгалтерского учета
- В группе полей Исходные данные меню проекта по аудиту нажмите на пункт меню Проводки / Сальдо. Откроется соответствующая форма.
- В Панели поиска открывшейся формы отберите необходимые данные для документирования проверки и составления рабочих документов (например, отберите записи по корреспонденции, аналитике, сумме и т.д.)
-
Задокументируйте проверку отобранных элементов, включая выявленные нарушения.В панели инструментов формы Проводки / Сальдо нажмите на кнопку Результат проверки и выберите необходимый пункт:
Результат проверки / Ошибок не выявлено Отметка о проверке элементов при отсутствии выявленных нарушений. По строке будет установлена пиктограмма Результат проверки / Добавить нарушение Внесение нарушения по выбранным записям с использованием мастера внесения нарушения. По строке будет установлена пиктограмма -
Сформируйте рабочие документы по проверенным данным бухгалтерского учета.В панели инструментов формы Проводки / Сальдо нажмите на кнопку Отчеты и в открывшейся форме выберите отчет Исходные данные (проводки / сальдо).×
15. Описание выявленных нарушений
-
После документирования нарушения по данным бухгалтерского учета откройте карточку необходимого нарушения в форме Нарушения (кнопка Карточка) и перейдите на вкладку Файлы.
При внесении нарушения на вкладке Файлы карточки нарушения автоматически создается строка с тектом Описание нарушения. Строка с описанием нарушения приводится жирным шрифтом.
- Чтобы внести или изменить описание нарушения, на вкладке Файлы установите курсор мыши на строке с файлом Описание нарушения и в панели инструментов нажмите на кнопку Изменить. Откроется редактор документа Word Viewer.
-
В панели Вставить редактора документа нажмите на кнопку Заполнить объекты документа.×Если нарушение было внесено по данным бухгалтерского учета (таблица Проводки, Сальдо), то будет заполнена таблица с примерами данных бухчета.×
- Внесите необходимое описание нарушения. Сохраните изменения нажатием на кнопку Сохранить. Затем закройте редактор документов.
- В карточке нарушения перейдите на вкладку Общая информация и в поле Включить в отчет установите одно из значений: отчет аудитора или аудиторское заключение.
- Сформируйте отчет аудитора (письменная информация) и аудиторское заключение.
16. Вывод по результатам проверки отчетности
- В меню проекта по аудиту нажмите на пункт меню Отчетность и откройте необходимую форму бухгалтерской отчетности (кнопка Карточка).
-
В форме с выбранной отчетностью (например, Отчет о финансовых результатах) установите курсор мыши на необходимой строке отчетности. Нажмите на кнопку Карточка.×
-
Заполните следующие поля:
Значимость Оцените значимость анализируемой строки отчетности (установите необходимое значение (да / нет)). Стадия Поле заполняется автоматически при изменении пользователем стадии выполнения строки отчетности. Изменение стадии производится нажатием в панели инструментов карточки текущей строки отчетности на соответствующие кнопки: Принять, Выполнено, Отклонить выполнение, Перенести выполнениеВывод Приводятся выводы по результатам оценки строки отчетности. Порядок заполнения поля Вывод.
17. Подготовка отчета и аудиторского заключения
Сформируйте отчет аудитора (письменная информация) и аудиторское заключение.
19. Постоянный файл
Подготовьте постоянный файл.
См. также
Первоначальная настройка программы IT Audit: Enterprise