Загрузка ОСВ. Оценка отчетности

На основании файла Excel или выгрузки ОСВ с использованием внешних обработок 1С производится загрузка ОСВ.

ОСВ

×

Данные ОСВ используются для заполнения рабочих документов "Сверка данных ФБО с данными бухгалтерского учета" по разным разделам аудита и проверки правильности формирования отчетности (процедура "Проверка точности формирования бухгалтерской отчетности").

Данные из ОСВ могут быть вставлены в собственные рабочие документы с использованием:

• объектами документов ОСВ
• формул ОСВЗНАЧ (например, =ОСВЗНАЧ(2020;12;"01.01";"СальдоКонецДебет";"БУ")

В программе IT Audit предусмотрено планирование аудиторской проверки в разрезе строк отчетности и оценка рисков по строкам отчетности.

По строке отчетности производится документирование рисков. Риски по отчетности могут быть выбраны из справочника типовых рисков или внесены аудитором самостоятельно. По строке отчетности может быть внесено несколько рисков.

Выявленные риски по строке отчетности

×

МСА аудита требуют задокументировать и оценить риски.

В программе IT Audit предусмотрена возможность при включении в План аудита процедуры, направленной на проверку данной строки, устанавливать связь между строкой отчености и процедурой.

Аудиторские процедуры по строке отчетности

×

В План аудита вносятся процедуры, выполняемые в ответ на оцененные риски.

По результатам выявления нарушений формируется отчет с информацией об альтернативной отчетности.

Влияющие на отчетность нарушения

×

Информация о значимости строки отчетности и выводе по результатам проверки строки отчетности приводится в отчете "Оценка отчетности".

Оценка отчетности

×

Подробная информация по строке отчетности приводится в отчете "Карточка строки отчетности" и содержит следующие данные:

• Стоимостные данные по строке отчетности: Сумма по строке, Альтернативное значение, Отклонение, Существенность
• Исполнитель, ответственный за проверку строки отчетности
• Значимость строки отчетности
• Стадия проверки строки отчетности
• Стратегия проверки строки отчетности
• Оценка рисков по предпосылкам отчетности

Карточка строки отчетности

×

Проверка документирования строк отчетности проводится с использованием Мастера выполнения проекта

По внесенным в программу формам бухгалтерской отчетности производится расчет взаимоувязки показателей отчетности.

Методика расчета взаимоувязки показателей отчетности

Программа IT Audit позволяет рассчитывать финансовые показатели:

• коэффициенты ликвидности
• коэффициенты финансовой устойчивости
• коэффициенты рентабельности
• коэффициенты оборачиваемости
• коэффициенты инвестиционной эффективности

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit

Посмотреть основные возможности IT Audit. Последовательность работы