Формирование отчетов по проектам на аудит. Управление аудиторским проектом
По данным проектов на аудит могут формироваться отчеты для управленческих целей и подготовки к внешнему контролю деятельности (ВКД).
Для формирования отчетов по проектам на аудит в форме Проекты по аудиту нажмите на пиктограмму 
Отчет. Выберите необходимый отчет и нажмите на кнопку 
Сформировать. Будет создан выбранный отчет и открыт в редакторе Excel Viewer. При необходимости файл отчета может быть сохранен как отдельный файл в формате .xlsx.
Отчет "График проверок и состав группы"
Отчет График проверок и состав группы формируется по данным проектов на аудит, приведенных в форме Проекты по аудиту (при создании отчета фильтр в панели поиска не применяется). Данные по проектам выгружаются в отчет по дате начала выполнения задания.
В качестве даты начала проверки используется дата, установленная в поле Период выполнения задания карточки проекта. По дате начала проверки производится систематизация данных по проверкам в разрезе года проверки. Проверки соответствующего года приводятся на отдельной вкладке формируемого файла. Если дата начала проверки не установлена, данные по таким проектам обобщаются на отдельной вкладке отчета.
Отчет "Анализ выполнения аудиторских проектов"
По результатам внесения информации по аудиторскому проекту формируется отчет для оценки выполнения проекта по аудиту (Анализ выполнения аудиторских проектов).
Отчет формируется по нескольким проектам, соответствующих условиям фильтрации. Наряду с информацией о контрагенте и проекте приводится информация о плановой и фактической дате выполнения процедур, выпуска заключения, информация о выполненных процедурах и проверенных операциях, включая процент выполнения от общего количества.
При формировании отчета могут использоваться следующие поля фильтрации:
- Наименование аудируемого лица
- Наименование проекта по аудиту
- Проверяемый период (например, 2022 г.)
- Период проверки (например, можно отобрать текущие проекты)
- Партнер в аудиторском проекте (партнер, руководитель отдела может отобрать свои проекты или проекты своего отдела)
- Руководитель задания
- ФИО участника аудиторской группы
- ФИО участника группы по проверке качества
В индивидуальном порядке данный отчет может быть доработан для его автоматического формирования и направления по расписанию руководителю аудиторской фирмы, партнеру или руководителю задания. Например, руководитель отдела может периодически получать на электронную почту отчет о выполнении аудиторских проектов.
Отчет "Карточка проекта по аудиту"
Для обобщения основной информации о ходе выполнения проекта по аудиту предназначен отчет Карточка проекта по аудиту.
В отчете приводится следующая информация:
-
Основные данные по проекту, включая: аудируемое лицо, состав группы, существенность по проекту, плановые и фактические даты завершения выполнения аудиторских процедур и выпуска аудиторского заключения;
-
Общее количество запланированных аудиторских процедур, операций, выявленных рисков, задокументированных средств контроля и выявленных нарушений, а также % их выполнения. Также приводится информация в разрезе данных, по которым проведена надзорная проверка и контроль качества;
× -
Обобщенная информация об аудиторских процедурах по каждому разделу проверки, включая: общее количество процедур; количество выполненных процедур; % выполнения; количество процедур, в отношении которых проведена надзорная проверка и контроль качества
× -
Обобщенная информация о видах операций, включая: общее количество проверяемых операций, остатков по счетам; количество операций, по которым проверка завершена; % выполнения; количества операций, в отношении которых проведена надзорная проверка и контроль качества
×
При формировании отчета могут использоваться поля фильтрации, аналогичные отчету Анализ выполнения аудиторских проектов
Отчет "Реестр выданных аудиторских заключений"
В отчете Реестр выданных аудиторских заключений приводится необходимая информация, используемая для подготовки Анкеты внешнего контроля качества работы аудиторской организации СРО ААС (Таблица 4.1 АЗ).
Данный отчет формируется по данным проектов на аудит, приведенных в форме Проекты по аудиту (при создании отчета фильтр в панели поиска не применяется). Данные по проектам выгружаются в отчет по фактической дате выпуска аудиторского заключения.
Для подготовки отчета в пользовательский справочник необходимо внести следущие значения:
| Наименование создаваемого справочника | Примеры значений |
| Вид аудиторского заключения |
Немодифицированное мнение
Мнение с оговоркой (существенное искажение)
Мнение с оговоркой (ограничение объема)
Отрицательное мнение
Отказ от выражения мнения
|
| Вид аудируемого лица |
Кредитные организации, бюро кредитных историй
Страховые организации, общества взаимного страхования
Негосударственные пенсионные фонды
Профессиональные участники рынка ценных бумаг
Клиринговая организация
Организаторы торгов
Государственная корпорация
Организации, ценные бумаги которых допущены к организованным торгам
Акционерные общества
Иные организации, в которых проводился обязательный аудит
|
| Вид аудита |
Обязательный
Инициативный
|
| Проверка качества |
нет
да
|
| ФИО лица, подписавшего АЗ |
внести
|
| Консолидированная отчетность |
нет
да
|
| Доля гос. собственности в УК, % |
внести %
ВАЖНО! При заполнении данными вносится цифровое значение (например, 0 или 100)
|
| Объем выручки |
внести в тыс.
|
| Сумма активов |
внести в тыс.
|
| Отзыв лицензии |
нет
внести реквизиты документа
|
| Признание аудируемого лица банкротом |
нет
внести реквизиты судебного акта
|
| Виды деятельности |
Производство
Торговля и т.д.
|
| Вид деятельности включен в 115-ФЗ |
нет
да
|
Для подготовки отчета используются данные, внесенные на вкладку Дополнительно карточки проекта и на вкладке "Дополнительно" карточки контрагента. На вкладку Дополнительно данные вносятся на основании заполненного Пользовательского справочника.
Пример заполнения вкладки Дополнительно карточки контрагента.
Для удобства, значения пользовательского справочника в карточку контрагента могут быть автоматически загружены из файла.
Пример заполнения вкладки Дополнительно карточки проекта по аудиту.
Для удобства, значения пользовательского справочника в карточку проекта могут быть автоматически загружены из файла.
Отчет "Ротация аудиторов"
Правилами независимости установлен период вовлечения по ОЗО руководителя задания и контролера качества не более семи лет.
В программе IT Audit создан отчет Ротация аудиторов. В отчете приводится информация об участии аудиторов в качестве руководителя задания, контролера качества по всем проектам аудируемого лица. Отчет формируется по всем аудируемым лицам в форме Проекты по аудиту. Информация о ротации по каждому аудируемому лицу приводится на отдельной вкладке файла Excel.
См. также
Открытие, создание и удаление проекта из карточки контрагента
Карточка проекта по аудиту. Этапы аудита. Ключевые даты
Выгрузка / загрузка шаблона проекта на аудит
