Карточка проекта по аудиту. Этапы аудита. Ключевые даты

После создания и открытия проекта проекта в панели инструментов программы появятся пункты меню для открытия соответствующего функционала программы.

Проект по финансовому аудиту (интерфейс Полоса в стиле Office 2007)

×

Проект по аудиту (интерфейс Windows XP)

×

Для внесения информации по проекту откройте Карточку проекта, нажав на одноименную кнопку в панели инструментов проекта по аудиту.

Карточка проекта. Общая информация

×

На вкладке Общая информация формы проекта по аудиту в поле Документ нажмите на пиктограмму Изменить. В открывшейся форме выберите ранее внесенный договор с данным контрагентом в модуле Документы.

Карточка проекта. Общая информация

×

При отсутствии лицензии на модуль Документы информация о номере и дате договора может быть внесена в поле Наименование по проекту. В этом случае поле Документ не заполняется.

С целью возможности использования данных по проекту на аудит в документе (модуль Документы) необходимо установить связь документа с проектом по аудиту.

В качестве документа может выступать договор на проведение аудиторской проверки, приказ о назначении аудиторской группы и т.д. В документах могут использоваться данные по проекту на аудит, включая: период аудита, планируемая дата выдачи аудиторского заключения и других данных по проекту.

Установление связи документа и проекта по аудиту. Справка

На вкладке Общая информация формы проекта по аудиту в поле Предшествующий аудитор нажмите на пиктограмму Изменить. В открывшейся форме выберите предшествующего аудитора из состава контрагентов (предварительно необходимо внести предшествующего аудитора как контрагента).

Карточка проекта. Предшествующий аудитор

×

Информация о предшествующем аудиторе используется для заполнения объектов документов в рабочих документах аудитора. Для внесения информации о предшествующем аудиторе используются объекты по группе объектов Третья сторона.

При создании проекта на аудит автоматически создается первый этап проверки. Внесение необходимых этапов производится в форме Этапы выполнения задания.

Для открытия списка этапов в Карточке проекта нажмите на пиктограмму Этапы. Список этапов также можно открыть нажав на кнопку Этапы в одноименном пункте меню проекта по аудиту.

Список этапов по заданию на аудит

×

	Текущий	Один из этапов аудита должен являться текущим. Текущий этап - этап, в рамках которого выполняется сбор аудиторских доказательств. По текущему этапу производится установление и контроль ключевых дат по процедурам. После завершения проверки последний этап останется текущим. После подготовки всех РД по проекту и передачи проекта в архив по ключевой дате на уровне проекта "Завершение подготовки РД. Передача проекта в архив" необходимо установить фактическую дату передачи проекта в архив.
	Добавить	Добавление нового этапа. Очередность этапов не меняется
	Изменить	Изменение наименования этапа
	Удалить	Удаление этапа. При удалении этапа связанные с ним аудиторские доказательства (процедуры, РД, нарушения и т.д.) НЕ УДАЛЯЮТСЯ. Запрещено удаление текущего этапа. По проекту один из этапов является текущим. Если проект (этап) создан ошибочно, то удаляется проект в целом.
	Ключевые даты	Открытие формы для установления ключевых дат на соответствующем этапе

При заполнении ключевых дат вносится аудируемый и проверяемый период, контрольные даты при выполнении аудиторских процедур (планирование, запросы, аналитичие процедуры и т.д.). Значения клювых дат используется с целью:

• Автоматической подстановки соответствующей ключевой даты при внесении аудиторской процедуры по аудиторскому заданию
  На уровне методики аудита по типовой процедуре настроено соответствие процедуры и ключевой даты. При добавлении процедуры программа учитывает проставленную аудитором ключевую дату и по дате окончания проставляет дату по процедуре. Установленная дата в процедуре (аудитор может ее изменить) и будет попадать в качестве даты РД.
• Контроля заполнения дат в процедурах (рабочих документах).
  По дате аудиторской процедуры проверяется ее вхождение в интервал выполнения процедур по соответствующей ключевой дате.
  Обратите внимание

  Для прохождения контроля поля Дата в аудиторской процедуре по ключевой дате необходимо вносить НАЧАЛО и ОКОНЧАНИЕ периода
• Настройки шаблонов РД объектов документов с целью вставки в рабочие документы аудитора соответствующих дат.

В зависимости от ключевой даты, она может находиться на:

• УРОВНЕ ПРОЕКТА (одна ключевая дата на весь проект).

  Например, дата выдачи аудиторского заключения, т.к. аудиторское заключение не выдается по каждому этапу.
  В пунктах меню проекта по аудиту нажмите на кнопку Ключевые даты. Будет открыта форма с ключевыми датами по ПРОЕКТУ и ТЕКУЩЕМУ ЭТАПУ
  

  Проект по финансовому аудиту (интерфейс Полоса в стиле Office 2007)

  ×

• УРОВНЕ ЭТАПА (отдельные ключевые даты по каждому этапу).

  Например, направление запросов может быть по каждому этапу выполнения задания.
  Для внесения ключевых дат по текущему этапу может быть открыта форма со списком ключевых дат по этапу и текущему проекту (см. открытие ключевых дат по этапу)
  Для открытия ключевых дат только на уровне этапа, внесения ключевых дат по текущему этапу может быть открыта форма со списком ключевых дат по этапу и текущему проекту (см. открытие ключевых дат по этапу)

По заполненной ключевой дате приводится информация о начале и окончании выполнения процедур или плановая и фактическая дата.

Ключевые даты на уровне проекта и текущего этапа

×

По ключевым датам на уровне этапа может устанавливаться интервал выполнения процедур Начало и Окончание.

По заполненной ключевой дате приводится информация о начале и окончании выполнения процедур. Ключевая дата, по которой не внесена информация по датам, отображается серым цветом.

Ключевые даты на уровне этапа

×

• Оцените аудиторские риски в рабочем документе Оценка рисков на уровне отчетности.
• На основании оцененных рисков заполните соответствующие поля в группе полей Риски карточки проекта.
  

  Карточка проекта. Риски по проекту

  ×

  В группе полей Риски нажмите на пиктограмму Изменить. В открывшейся форме Риски внесите рассчитанное в рабочем документе значение неотъемлемого риска и риска средств контроля в процентах. Значение риска существенного искажения (РСИ) будет рассчитано автоматически. РСИ рассчитывается, если поле не заполнено.

Оценка риска выборки по доходам

×

После расчета существенности внесите показатели существенности на вкладке Риски и существенность проекта аудиту одним из способов:

Карточка проекта. Существенность по проекту

×

• Вставка из форм отчетности.

  • В необходимом поле группы полей Существенность нажмите на пиктограмму Вставить из отчетности.
  • В открывшейся форме выберите форму по расчету существенности за необходимый период и нажмите на кнопку ОК.
  • В открывшейся форме (например, Существенность 2020) двойным кликом нажмите на необходимой ячейке. Выбранное значение будет вставлено в соответствующее поле. Значение существенности будет вставлено в национальных денежных единицах (например, руб.).
• Ручное заполнение. В группе полей Существенность нажмите на пиктограмму Изменить. В открывшейся форме Существенность внесите необходимые значения существенности в национальных денежных единицах (например, руб.).

Альтернативным вариантом внесения информации о рассчитанном уровне существенности является вариант с использованием Мастера выполнения проекта

На вкладке Дополнительно предусмотрено внесение дополнительной, в том числе заранее не систематизированной информации. Также по проекту может вноситься информация об обязательном или инициативном аудите, основе представления отчетности: предыдущий аудитор, РСБУ, МСФО и т.д. на основании созданных пользовательских справочников.

Дополнительная информация по проекту

×

Внесенная по проекту информация может использоваться для подготовки реестра выданных аудиторских заключений (представляется при проверке СРО)

Чтобы добавить дополнительную информацию по проекту, в панели инструментов на вкладке Дополнительно нажмите на кнопку Добавить и выберите пункт:

• Из справочника. Откроется форма Пользовательский справочник. В поле Справочник открывшейся формы выберите необходимый справочник, а в поле Значение выберите необходимое значение. Затем нажмите на кнопку ОК.

  После заполнения формы нажмите на кнопку ОК. В таблицу на вкладку Дополнительно будет добавлена внесенная информация.

• Значение. Откроется форма Текстовое значение. В поле Наименование открывшейся формы выберите необходимое наименование вводимого значения, а в поле Содержание выберите необходимое значение.

  После заполнения формы нажмите на кнопку ОК. В таблицу на вкладку Дополнительно будет добавлена внесенная информация.

• Из файла. Выберите текстовый файл (расширение *.txt), содержащий необходимые пользовательские справочники и их значения.

  При необходимости внести не только сами справочники, но и их значений, в текстовом файле после содержания пользовательского справочника установите знак "=" (равно) и внесите необходимое значение. Каждый пользовательский справочник приводится с новой строки. Кодировка файла UTF-8.

  Загрузить пример значений пользовательского справочника по ПРОЕКТУ на АУДИТ для формирования реестра аудиторских заключений

Внесенные значения могут использоваться для вставки объектов (переменных) в самостоятельно разработанные шаблоны рабочих документов и показываться в списке полей проектов по аудиту.

Например, для вставки в рабочие документа данных о том обязательный или инициативный аудит, в карточке проекта на вкладке Дополнительно нажмите Добавить, выберите Значение и в поле наименование напишите строго Вид аудита, а поле Содержание введите наименование "Обязательный".

Список проектов по аудиту

×

Порядок настройки собственных колонок

Альтернативный способ вставки дополнительной информации

Дополнительно предусмотрен вариант вставки пользовательских данных (наименование и значение) из буфера обмена табличного файла. В табличном файла заполняются данные в двух столблцах. Затем данные из этих столбцов копируются в буфер обмена клавишами Ctrl+C и вставляются на вкладку Дополнительно.

Закрытие всех открытых форм и вкладок по текущему проекту. Данный функционал целесообразно использовать при регулярном открытии и работе в разных проектах по аудиту.

Кнопка закрытия проекта по аудиту в меню интерфейса "Полоса в стиле Office 2007".

После загрузки данного плагина при работе в проекте по аудиту в интерфейсе главного окна Полоса в стиле Office 2007 появится кнопка Закрыть.

Загрузить плагин для закрытия проекта

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit

См. также

Создание проекта по аудиту

Открытие проекта по аудиту

Открытие, создание и удаление проекта из карточки контрагента

Этапы по заданию на аудит

Список проектов по аудиту

Отчеты по проектам на аудит. Управленческие отчеты

Выгрузка / загрузка шаблона проекта на аудит

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit