Карточка строки отчетности

• В форме Отчетность установите курсор мыши на строке с необходимой формой отчетности и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка. Откроется выбранная форма отчетности.
  

  Форма бухгалтерской отчетности

  ×
• В форме с выбранной отчетностью установите курсор мыши на необходимой строке отчетности. В панели инструментов нажмите на кнопку Карточка. Откроется карточка выбранной строки отчетности.
  Также карточка строки отчетности открывается двойным кликом по столбцу "Наименование показателя" и "Код".

Оценка строки отчетности

×

	Рассчитать	Расчет формул в отчетности
	Импорт	Загрузка формы отчетности из файла формата xml
	Экспорт	Выгрузка формы отчетности в табличный редактор Excel В панели инструментов формы с отчетностью нажмите на кнопку Экспорт. Выбор аудиторской процедуры для сохранения файла (например, Расчет уровня существенности) производится в мастере Добавление процедуры Созданный рабочий документ будет сохранен на вкладке Файлы выбранной аудиторской процедуры.
	Карточка	Открытие карточки строки отчетности для планирования и документирования проверки в разрезе строки отчетности
	Еще / Назначить исполнителя	Групповое закрепление строк отчетности за исполнителем
	Еще / Изменить дату и стадию	Групповое изменение стадии и даты проверки по строке отчетности
	Еще / Установить значимость по строкам с учетом существенности и значительных рисков	Оценка значимости по строке отчетности
	Еще / Добавить процедуры по строкам отчетности	Автоматический отбор аудиторских процедур для включения в План аудита
		Описание дополнительных пунктов меню для добавления / удаления строк и столбцов приведено на странице Карточка шаблона формы отчетности

• В форме отчетности клавишами на клавиатуре выделите строки отчетности, по которым необходимо установить исполнителя.
• В панели инструментов формы отчетности нажмите на кнопку Еще и выберите пункт Назначить исполнителя.
• В открывшейся форме Исполнитель выберите необходимого исполнителя из состава аудиторской группы и нажмите на кнопку ОК. По выделенным строкам отчетности будет установлен выбранный исполнитель.

Групповое изменение стадии и даты по строке отчетности производится с целью удобства формирования рабочих документов необходимой датой.

• В форме отчетности клавишами на клавиатуре выделите строки отчетности, по которым необходимо установить исполнителя.
  Обратите внимание

  Изменение стадии и даты по строке отчетности производится исключительно по строкам, по которым текущий пользователь является исполнителем. Также проверяется право пользователя на изменение данных по аудиторским доказательствам.
• В панели инструментов формы отчетности нажмите на кнопку Еще и выберите пункт Изменить дату и стадию.
  

  Изменение стадии и даты строке отчетности

  ×
• В открывшейся форме заполните необходимые поля:

  Дата	Установите необходимую дату стадии проверки строки отчетности. Дата стадии по строке отчетности будет вставлена при заполнении рабочего документа при использовании в шаблоне документа объекта документа Финансовый аудит.Процедура.Дата стадии (ДД МЕСЯЦ ГГГГ)
  Стадия	Выберите из выпадающего списка необходимую стадию по проверке строки отчетности: выполнено или перенесено. Другие стадии по строке отчетности могут быть установлены в карточке строки отчетности при нажатии в панели инструментов на соответствующие кнопки: Принять, Выполнено, Отклонить выполнение

• Нажмите на кнопку ОК. По выбранным строкам отчетности будет установлена выбранная стадия и дата.

• Откройте карточку необходимой строки отчетности. В форме бухгалтерской отчетности нажмите на кнопку Карточка.
  

  Оценка строки отчетности

  ×
• Заполните необходимые поля:

  Значимость	Оцените значимость анализируемой строки отчетности путем установления необходимого значения (да / нет)) или автоматически с учетом существенности и оцененных рисков.
  Исполнитель	Исполнитель из состава аудиторской группы по текущей строке отчетности.
  Стадия	Поле заполняется автоматически при изменении пользователем стадии выполнения строки отчетности. Изменение стадии производится нажатием в панели инструментов карточки текущей строки отчетности на соответствующие кнопки: Принять, Выполнено, Отклонить выполнение, Перенести выполнение См. Изменение стадии проверки строки отчетности
  Предпосылки	Выберите предпосылки отчетности, которые необходимо подтвердить.
  Вывод	Приводятся выводы по результатам оценки строки отчетности. Порядок заполнения поля Вывод.

• Откройте карточку строки отчетности и перейдите на вкладку Риски.
  

  Выявленные риски по строке отчетности

  ×

• В панели инструментов на вкладке Риски нажмите на кнопку Добавить. Откроется форма Добавление рисков.

  Добавление рисков по отчетности производится в мастере Добавление рисков. Таким образом, устанавливается связь между строкой отчетности о рисками.

  Выявленные риски также будут приведены в таблице формы Риски.

  На основании оцененных рисков в карточке риска производится формирование плана аудита (процедуры в ответ на оцененные риски).

• Для внесения процедур в ответ на оцененные риски на вкладке Риски нажмите на кнопку Карточка. Будет открыта карточка риска для добавления аудиторских процедур на вкладке Процедуры.

Оценка значимости строки отчетности может проводиться в ручном режиме путем установки по каждой строке отчетности на вкладке Общая информация значения "да" или "нет" или автоматически с учетом уровня существенности и оцененных рисков. Для автоматического установления значимых строк отчетности выполните следующие действия:

• Откройте карточку строки отчетности и выберите необходимую вкладку с данными (например, "Отчетный период" для отчета "Отчет о финансовых результатах").
• Выберите пункт Еще / Установить значимость по строке с учетом существенности и значимых рисков. При отборе по существенности применяется общий уровень существенности.
  Обратите внимание

  На момент оценки значимости по строкам отчетности в карточку проекта должна быть внесена информация по существенности
• Строка будет отмечена как значимая при соблюдении одного из условия:
  • Значение по строке равно или превышает выбранный уровень существенности;
  • По строка отчетности задокументирован значительный риск.
  По значимой строке отчетности поле "Код" выделяется жирным красным шрифтом.
  Важно

  Отбор значимых строк отчетности производится по каждой вкладке с необходимыми данными (например, за отчетный период)

  При автоматическом отборе значимых строк по сумме, в состав значимых строк будут попадать результирующие (итоговые) строки, которые не выделены жирным шрифтом (обычный жирный шрифт или жирный курсив)). При необходимости в ручном режиме исключите данные строки из числа значимых

После оценки значимости строк отчетности предусмотрена возможность автоматического отбора аудиторских процедур для включения в План аудита (аудиторские процедуры систематизируются в форме Процедуры).

• Откройте карточку строки отчетности и выберите необходимую вкладку с данными (например, "Отчетный период" для отчета "Отчет о финансовых результатах").
• Выберите пункт Еще / Добавить процедуры по строкам отчетности и необходимое значение: "Обязательные процедуры" или "Все процедуры".
• По значимым строкам текущей вкладки отчетности будут добавлены процедуры, настроенные по соответствующей строке в методике аудита. Процедуры будут приведены на форме Процедуры и на вкладке Процедуры соответствующей карточки строки отчетности.
  Важно

  Отбор значимых строк отчетности производится по каждой вкладке с необходимыми данными (например, за отчетный период)

На вкладке Операции карточки строки отчетности приводятся однотипные группы операций, влияющие на анализируемую строку отчетности. Связь операции со строкой отчетности приводится в поле Отчетность карточки операции.

При двойном клике по строке с операций будет открыта карточка операции.

Операции, влияющие на строку отчетности

×

На вкладке Процедуры карточки строки отчетности приводятся аудиторские процедуры, которые выполнялись для подтверждения анализируемой строки отчетности. Связь процедуры со строкой отчетности приводится в поле Отчетность карточки процедуры.

При двойном клике по строке с процедурой будет открыта карточка процедуры.

Аудиторские процедуры по строке отчетности

×

Изменение стадии производится нажатием в панели инструментов карточки текущей строки отчетности на соответствующие кнопки: Принять, Выполнено, Отклонить выполнение, Перенести выполнение. Состав кнопок зависит от текущей стадии проверки строки отчетности и роли пользователя в проекте по аудиту.

Кнопки для изменения стадии

×

По результатам оценки строки отчетности формируются и сохраняются как рабочие документы следующие отчеты:

Оценка отчетности	Приводятся формы и строки анализируемой отчетность, а также следующая информация по строке отчетности: Сумма, Альтернатвное значение и Отклонение Исполнитель, ответственный за проверку строки отчетности Стадия проверки строки отчетности Значимость строки отчетности Стратегия проверки строки отчетности Вывод по строке отчетности Оценка отчетности ×
Обзорная проверка отчетности	Приводится информация о результатах обзорной проверки: Дата проведения обзорной проверки Сотрудник, проводящий обзорную проверку Результат обзорной проверки Комментарий сотрудника по обзорной проверке оценки отчетности
Оценка отчетности (строка отчетности)	По строке отчетности приводится следующая информация: Стоимостные данные по строке отчетности: Сумма по строке, Альтернативное значение, Отклонение, Существенность Исполнитель, ответственный за проверку строки отчетности Значимость строки отчетности Стадия проверки строки отчетности Стратегия проверки строки отчетности Оценка рисков по предпосылкам отчетности Карточка строки отчетности ×

См. также

Список форм и строк отчетности Карточка формы отчетности

Отчетность аудируемого лица

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit