Аудиторские процедуры

В форме Процедуры приводятся выполняемые по проекту аудиторские процедуры. По данным аудиторских процедур формируются отчеты, включая План аудита.

• Откройте проект по аудиту. Появится меню с функционалом программы.
  

  Проект по финансовому аудиту (интерфейс Полоса в стиле Office 2007)

  ×
• Нажмите на пункт меню Процедуры. Откроется одноименная форма (по новому проекту форма будет пустая).
  

  Аудиторские процедуры по планированию

  ×

	Добавить	Добавление аудиторских процедур с использованием мастера создания процедур
	Карточка	Открытие карточки процедуры, содержащей детальную информацию по процедуре
	Удалить	Удаление аудиторской процедуры. Поддерживается групповое удаление записей, выделенных комбинацией клавиш на клавиатуре
	Еще / Назначить исполнителя	Групповое закрепление процедур за исполнителем
	Еще / Назначить ассистента	Групповое закрепление процедур за ассистентом. Форма для выбора ассистента будет открыта при условии включения ассистента в состав группы по проекту
	Еще / Заполнить файлы по шаблону	Групповое заполнение рабочих документов
	Еще / Изменить дату и стадию	Групповое изменение стадии и даты проверки по процедурам
	Еще / Контроль качества - Подтвердить	Групповое документирование контроля качества по аудиторским процедурам и рабочим документам
	Вид / Список	Список процедур в табличном виде. Используется для поиска и отбора процедур в Панели поиска
	Вид / Структура	Систематизация процедур по разделам аудита
	Отчет	Формирование отчетов по процедурам
	Печать	Вывод отображаемых колонок списка процедур для печати и сохранения во внешний файл

Доступные колонки в таблице формы Процедуры

Порядок настройки колонок таблицы

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit

Процедуры могут быть добавлены из:

• формы Процедуры
• формы Карточка строки отчетности, вкладка Процедуры (процедуры по строке отчетности)
• формы Риски, вкладка Процедуры (процедуры в ответ на оцененные риски)
• формы Средства контроля, вкладка Процедуры
• формы Операции, вкладка Процедуры
• файла, выгруженного по предыдущему проекту

Для добавления аудиторской процедуры из формы Процедуры в панели инструментов данной формы нажмите на кнопку Добавить. Добавление аудиторской процедуры производится в мастере Добавление процедур.

Документирование проведения аудиторской процедуры производится в форме Карточка процедуры.

Групповое создание запросов и других документов в IT Audit | Видео

• В форме Процедуры клавишами на клавиатуре выделите аудиторские процедуры, по которым необходимо заполнить рабочие документы.
• В панели инструментов формы Процедуры нажмите на кнопку Еще и выберите пункт Заполнить файлы по шаблону.
  Будет выведено сообщение Заполнение файлов и начнется процесс заполнения рабочих документов. После автоматического заполнения рабочих документов по необходимой процедуре откройте форму карточка процедуры и перейдите на вкладку Файлы.
• Ознакомьтесь с созданным файлом рабочего документа и при необходимости внесите изменения в файл. Для этого установите курсор мыши на необходимом файле и в панели инструментов вкладки Файлы нажмите на кнопку Изменить. Откроется редактор документа:
  Word Viewer, если на изменение открываются текстовые файлы следующих типов: *.rtf, *.doc, *.docx
  Excel Viewer, если на изменение открываются табличные файлы следующих типов: *.xls, *.xlsx
  Внесите в содержание файла необходимые изменения и сохраните их нажатием на кнопку Сохранить. Затем закройте редактор документов.

Особенности автоматического заполнения рабочих документов

Создание рабочего документа по отдельной процедуре производится в форме Карточка процедуры Создание рабочего документа по данным бухгалтерского учета производится в форме Проводки / Сальдо

Групповое изменение стадии и даты по процедурам производится с целью удобства формирования рабочих документов необходимой датой.

• В форме Процедуры клавишами на клавиатуре выделите аудиторские процедуры, по которым необходимо изменить стадию и (или) дату процедуры.
  Обратите внимание

  Изменение стадии и даты процедуры производится исключительно по процедурам, по которым текущий пользователь является исполнителем процедуры. Также проверяется право пользователя на изменение данных по аудиторским доказательствам (права доступа).
• В панели инструментов формы Процедуры нажмите на кнопку Еще и выберите пункт Изменить дату и стадию.
  

  Изменение стадии и даты по процедурам

  ×
• В открывшейся форме заполните необходимые поля:

  Дата	Установите необходимую дату стадии процедуры. Дата стадии процедуры будет вставлена при заполнении рабочего документа при использовании в шаблоне документа объекта документа Финансовый аудит.Процедура.Дата стадии (ДД МЕСЯЦ ГГГГ)
  Стадия	Выберите из выпадающего списка необходимую стадию процедуры: выполнено или перенесено. Другие стадии по процедуре могут быть установлены в карточке процедуры при нажатии в панели инструментов на соответствующие кнопки: Принять, Выполнено, Отклонить выполнение

• Нажмите на кнопку ОК. По выбранным процедурам будет установлена выбранная стадия и дата.

Групповое подтверждение контроля качества по процедурам производится с целью упрощения документального подтверждения выполнения контроля качества в части процедур и рабочих документов.

• В форме Процедуры клавишами на клавиатуре выделите аудиторские процедуры, по которым необходимо подтвердить контроль качества без замечаний.
• В панели инструментов формы Процедуры нажмите на кнопку Еще и выберите пункт Контроль качества - подтвердить.

• В открывшейся форме Подтверждение установите необходимое время и дату, которой проводился контроль качества, и нажмите на кнопку ОК.

  

  Выбор времени и даты при групповом контроле по процедурам

  ×

  По результатам проведения контроля качества формируется отчет Контроль качества (процедуры)

  

  Отчет по проверке качества (процедуры)

  ×

Если при нажатии на кнопку Еще / Контроль качества - подтвердить возникает ошибка Права доступа. Отсутствует право на выполнение данной операции, то возможны следующие основные причины ее появления:

• Текущий пользователь не входит в аудиторскую группу
• Текущий пользователь является ассистентом
• Не найдены строки, которые текущему пользователю разрешено редактировать, и которые он еще не утверждал

• В форме Процедуры клавишами на клавиатуре выделите аудиторские процедуры, по которым необходимо установить исполнителя.
• В панели инструментов формы Процедуры нажмите на кнопку Еще и выберите пункт Назначить исполнителя.
• В открывшейся форме Исполнитель выберите необходимого исполнителя процедуры из состава аудиторской группы и нажмите на кнопку ОК. По выделенным процедурам будет установлен выбранный исполнитель.

Для открытия панели поиска по процедурам в панели инструментов формы Процедуры нажмите на пункт Вид и выберите значение Список.

Панель поиска по процедурам

×

Чтобы отобрать соответствующие критериям поиска процедуры, в Панели поиска:

• Установите флажок в поле, по которому будет производится поиск.
• Введите необходимые параметры поиска.
• Нажмите на кнопку Поиск.

Очистка полей панели поиска производится при нажатии на кнопку Очистить.

При использовании методик аудита разных разработчиков может потребоваться объединение аудиторских процедур из разных разделов в один общий раздел одного. Для этого требуется переместить аудиторские процедуры из одного раздела в другой, а неиспользуемый раздел удалить.

• Выделите аудиторские процедуры, которые требуется переместить в другой раздел, клавишами на клавиатуре.
• Нажмите левую кнопку мыши. Не отпуская левую кнопку мыши на клавиатуре нажмите на клавишу Shift. Методом Drag & Drop перетащите выделенные строку в другой раздел аудита и отпустите левую клавишу мыши. Выбранные процедуры будут перемещены в выбранных раздел аудита.

• Установите курсор мыши на строку с удаляемой аудиторской процедурой. При необходимости удаления нескольких процедур, выделите необходимые процедуры клавишами на клавиатуре.
• В панели инструментов формы Процедуры нажмите на кнопку Удалить. В открывшейся форме подтвердите удаление строки. Выбранная аудиторская процедура будет удалена.

По результатам планирования и выполнения процедур, проведения обзорной проверки из формы Процедуры при нажатии на кнопку Отчет формируются и сохраняются как рабочие документы следующие отчеты:

План аудита	Приводятся разделы и аудиторские процедуры. По процедурам приводится следующая информация: Содержание процедуры Дата процедуры Исполнитель процедуры Предпосылки Риски (процедура, выполняемая в ответ на выявленные риски) Отчет План аудита ×
Планирование аудита по разделам	Приводятся запланированные к проверке разделы. В отчет данные пападают по результатам внесения информации по процедурам соответствующего раздела. По разделам приводится следующая информация: Исполнитель - приводится список закрепленных за процедурами по разделу исполнителей Назначение процедур - приводятся нахначение процедур, которые встречаются по разделу аудита Вид процедур - приводятся виды процедур, которые встречаются по разделу аудита Срок проведения - приводятся крайние даты (начало и окончание) по процедурам раздела Отчет Планирование аудита по разделам ×
Выполнение процедур	Приводятся разделы и аудиторские процедуры. По процедурам приводится следующая информация: Содержание процедуры Стадия процедуры Дата процедуры Исполнитель процедуры Файлы рабочих документов Подтвержденные предпосылки Вывод по процедуре Отчет Выполнение процедур ×
Надзорная проверка (процедуры)	В отчет выводятся разделы и аудиторские процедуры, в отношении которых проводилась надзорная проверка руководителем задания. Отчет формируется по результатам заполнения формы Контроль качества по процедурам. Признак надзорная проверка приводится по процедурам, в контроле качества которых участвовал руководитель задания или партнер. Если участвовали другие сотрудники, не входящие в группу по контролю качества, то приводится значение инспектирование. По процедурам приводится следующая информация: Содержание процедуры Стадия выполнения процедуры. Дата изменения стадии Исполнитель процедуры Файлы по процедурам Вывод по процедуре Сотрудники, проводившие надзорную проверку, результат проверки, комментарий, дата проведения проверки Отчет по надзорной проверке (процедуры) ×
Проверка качества (процедуры)	В отчет выводятся разделы и аудиторские процедуры, в отношении которых проводилась проверка качества. По процедурам приводится следующая информация: Содержание процедуры Стадия выполнения процедуры. Дата изменения стадии Исполнитель процедуры Файлы по процедурам Вывод по процедуре Сотрудники, проводившие проверку качества, результат проверки, комментарий, дата проведения проверки Отчет по проверке качества (процедуры) ×
Файлы по процедурам	Приводятся разделы и аудиторские процедуры. По рабочим документам приводится следующая информация: Файлы рабочих документов Автор рабочего документа Дата создания РД Процедура, по которой был создан РД Отчет Файлы по процедурам ×
Файлы по процедурам (ЭП)	Приводятся разделы и аудиторские процедуры. В дополнение к отчету "Файлы по процедурам" в колонке "ЭП" приводится ФИО пользователя, который подписал файл РД. По рабочим документам приводится следующая информация: Файлы рабочих документов Автор рабочего документа Дата создания РД ЭП (информация о пользователе, который подписал файл электронной подписью) Процедура, по которой был создан РД Отчет Файлы по процедурам (электронная подпись) ×
Карточка процедуры	В рабочем документе приводится подробная информация по документированию аудиторских процедур. При необходимости сформировать данный отчет по нескольким процедурам, выполните следующие действия: В панели инструментов формы Процедуры нажмите на кнопку Вид и выберите значение Список. Справа появится панель поиска процедур. В панели поиска процедур отберите необходимые процедуры. Например, в поле Раздел аудита выберите значение "Основные средства" и нажмите на кнопку Поиск. Нажмите на кнопку Отчет. В открывшейся формы выберите необходимый отчет "Карточка процедуры" и нажмите на кнопку Сформировать и сохранить.

См. также

Карточка процедуры

Мастер добавления процедур

Перенос значений процедур из одной методики аудита в другую

Выгрузка файлов по проекту на аудит

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit