Карточка формы отчетности

В форме Отчетность установите курсор мыши на строке с необходимой формой отчетности и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка.

Список форм отчетности по контрагенту

×

Откроется форма, в которой в качестве наименования приведено наименование формы отчетности (далее - Отчет о финансовых результатах).

Форма бухгалтерской отчетности

×

	Рассчитать	Расчет формул в отчетности
	Импорт	Загрузка формы отчетности из файла формата xml
	Экспорт	Выгрузка формы отчетности в табличный редактор Excel В панели инструментов формы с отчетностью нажмите на кнопку Экспорт. Выбор аудиторской процедуры для сохранения файла (например, Расчет уровня существенности) производится в мастере Добавление процедуры Созданный рабочий документ будет сохранен на вкладке Файлы выбранной аудиторской процедуры.
	Карточка	Открытие карточки строки отчетности для планирования и документирования проверки в разрезе строки отчетности
	Еще / Назначить исполнителя	Групповое закрепление строк отчетности за исполнителем
	Еще / Изменить дату и стадию	Групповое изменение стадии и даты проверки по строке отчетности
		Описание дополнительных пунктов меню для добавления / удаления строк и столбцов приведено на странице Карточка шаблона формы отчетности

Файл с данными бухгалтерской отчетности должен соответствовать приказу Письму ФНС России от Приказ ФНС России от 13.11.2019 N ММВ-7-1/570 "Об утверждении форматов представления экземпляра составленной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о ней в виде электронных документов в целях формирования государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности" Также поддерживается загрузка данных основной бухгалтерской отчетности для пользователей Беларуси, Украины, Казахстана

• В панели инструментов открытой формы бухгалтерской отчетности нажмите на кнопку Импорт.
  

  Заполнение отчетности из файла xml

  ×
  Обратите внимание

  Кнопка Импорт доступна в формах отчетности, которые настроены на автоматическое заполнение данными из xml-файла

• В открывшейся форме Открыть файл данных отчетности укажите путь к файлу xml, содержащий данные отчетности, и нажмите на кнопку ОК. Форма отчетности будет заполнена данными из выбранного файла.

  Порядок выгрузки отчетности в файл xml из бухгалтерской программы 1С приведен на странице Выгрузка отчетности из 1С

• В форме отчетности нажмите на кнопку Рассчитать.

  Будут рассчитаны формулы (например, в форме 2 будут рассчитаны данные в таблицах Свод (отчетный и предыдущий период)). Эти данные могут использоваться при расчете уровня существенности.

  Обратите внимание

  После расчета общего уровня существенности для расчета допустимой ошибки по строкам отчетности необходимо будет еще раз нажать на кнопку Рассчитать

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit

Данный функционал предназначен для пользователей России

Необходимость разработки данного функционала вызвана отсутствием в стандартной выгрузке бухгалтерской отчетности в формат xml данных Пояснений к бухгалтерской отчетности (форма 5).

• Загрузите внешнюю обработку 1С (файл ReportingExplanations5.zip) для выгрузки Пояснений к отчетности (форма 5). Загруженный файл необходимо распаковать (разархировать). Файл внешней обработки ReportingExplanations5.epf можно сохранить в любом каталоге на компьютере.

  Загрузить внешнюю обработку 1С для выгрузки Пояснений к отчетности (форма 5)

• В программе 1С: Предприятие откройте необходимую информационную базу.
• В строке меню открывшейся информационной базы 1С нажмите Файл и выберите пункт Открыть. Откроется форма Открытие.
• В открывшейся форме выберите файл внешней обработки ReportingExplanations5.epf и нажмите на кнопку Открыть.
  Откроется форма Выгрузка пояснений к бух. отчетности со списком форм бухгалтерской отчетности.
  

  Список форм бухгалтерской отчетности в 1С

  ×
  Двойным кликом выберите необходимую форму отчетности. Выбранная форма появится в поле Выбранный отчет.
• После выбора формы нажмите на кнопку Выгрузить в XML. В открывшейся форме Получить файл нажмите на кнопку Сохранить. В форме Сохранение укажите каталог для сохранения сформированного файла с пояснениями к бухотчетности ПоясненияБухОтчетность.xml.
• В проекте по аудиту откройте форму Пояснения к бухгалтерской отчетности.
  В панели инструментов открытой формы нажмите на кнопку Импорт.
  

  Заполнение отчетности из файла xml

  ×
  Обратите внимание

  Кнопка Импорт доступна в Пояснениях к бухотчетности, обновленных после 16.03.2023 г. При необходимости загрузите обновленную методику аудита
• В открывшейся форме Открыть файл данных отчетности укажите путь к файлу ПоясненияБухОтчетность.xml и нажмите на кнопку ОК. Форма отчетности будет заполнена данными из выбранного файла.

Данный способ следует использовать при отсутствии возможности заполнить формы бухгалтерской отчетности в автоматическом режиме на основании сформированного файла отчетности в формате xml.

• Чтобы заполнить необходимую ячейку отчетности, введите в нее положительное или отрицательное числовое значение. Формулы в формах отчености настоены таким образом, что в основном должны использоваться положительные значения, включая и отражение расходов (например, по строке 2120 "Себестоимость продаж").

  В ячейках, где допускается внесение положительного или отрицательного значения (например, строки 2430 "Изменение отложенных налоговых обязательств" и 2450 "Изменение отложенных налоговых активов", вносится соответствующее значение. При этом пользователь может самостоятельно внести необходимое изменение в формулу.

  Введение буквенных значений, скобок и некоторых других спецсимволов не допускается.

  При заполнении форм бухгалтерской отчетности, составленных по требованиям российского законодательства, в ячейках форм отчетности рекомендуется вводить целые положительные числа

• В форме отчетности нажмите на кнопку Рассчитать.

  Будут рассчитаны формулы (например, в форме 2 будут рассчитаны данные в таблицах Свод (отчетный и предыдущий период)). Эти данные будут использованы при расчете уровня существенности.

  Обратите внимание

  После расчета общего уровня существенности для распределения уровня существенности по строкам отчетности необходимо будет еще раз нажать на кнопку Рассчитать

По умолчанию при вводе числового значения оно отображается с точностью до сотых. Чтобы изменить точность отображения значений, в панели инструментов нажмите на кнопку Разрядность. При каждом нажатии на данную кнопку будет изменяться разрядность введенных значений по всем ячейкам формы.

Чтобы очистить значение ячейки, установите курсор мыши в необходимую ячейку и на клавиатуре нажмите на кнопку Del.

• Откройте необходимый проект по аудиту и нажмите на кнопку Отчетность. Добавьте необходимые формы, включая форму для расчета существенности, за соответствующий период.
  

  Список форм отчетности

  ×

  Порядок добавления формы приведен в разделе Справки Добавление формы отчетности

  В списке форм выберите форму Существенность (выбирается ОДИН контрольный показатель для расчета существенности) или Существенность 2 (выбирается НЕСКОЛЬКО контрольных показателей для расчета существенности) за соответствующий период и нажмите на кнопку Карточка. Откроется выбранная форма расчета уровня существенности.
  

  Расчет уровня существенности

  ×
• Обратите внимание

  При расчете уровня существенности могут учитываться прогнозные, ожидаемые показатели как в абсолютной сумме, так и применяя корректирующий коэффициент (МСА 320.A6)
  При необходимости в поле Корректирующий коэффициент установите необходимый корректирующий коэффициент расчета показателя с учетом отчетного периода. Показатель участвует при расчете прогнозируемых показателей отчетности.

  Пример Выполняется проведение аудиторской проверки за I полугодие. По данным бухгалтерской отчетности выручка от реализации составила 10 000 тыс. рублей. На деятельность аудируемой организации сезонный фактор существенного влияния не оказывает. В поле "Корректирующий коэффициент" установлено значение 2. При расчете показателя существенности, применяемого при расчете уровня существенности, прогнозируемая выручка составит 20 000 (10 000 х 2) тыс. рублей. Если по результатам годовой отчетности показатель выручки существенно не будет отличаться от прогнозируемого значения, перерасчет планируемого уровня существенности может не выполняться. Если согласно используемой аудиторской компанией методике расчета уровня существенности корректирующий коэффициент не применяется, установите в данном поле значение 1.

• Чтобы ячейки данной формы заполнить расчетными значениями на основании показателей бухгалтерской отчетности, в панели инструментов нажмите на кнопку Рассчитать. На основании формул, введенных в шаблоне выбранной формы отчетности, будут рассчитаны показатели.
  Обратите внимание

  Если при нажатии на кнопку Рассчитать не будут заполнены данные по некоторым ячейкам (например, Форма 2), то необходимо перейти в данную форму отчетности и в ней нажать на кнопку Рассчитать. Затем закрыть данную форму для сохранения результа. После этого в форме для расчета общего уровня существенности нажмите на кнопку Рассчитать.

  При нажатии на кнопку Рассчитать может выводиться сообщение: "В формулах присутствуют ссылки на несуществующие формы отчетности". В этом случае необходимо проверить наличие внесенных в форму Отчетность форм отчетности, на которые имеются ссылки в формулах текущей формы для расчета уровня существенности (например, на форму "Бухгалтерский баланс" и "Отчет о финансовых результатах" за соответствующий период). Данное сообщение выводится, если неправильно настроена формула или выбранные формы финансовой отчетности и расчета уровня существенности относятся к разным отчетным периодам (отчетные периоды приведены в наименовании форм).

• Выберите показатель отчетности, участвующий в расчете уровня существенности.

  • В форме Существенность в столбце Включить в расчет (1 - да) по ОДНОМУ выбранному показателю установите значение 1.
    Обратите внимание

    По умолчанию при расчете уровня существенности выбирается ОДИН показатель отчетности. Если необходимо рассчитать уровень существенности с учетом нескольких показателей, необходимо изменить формулу расчета
  • В форме Существенность 2 в столбце Включить в расчет (1 - да) установите значение 1 по НЕСКОЛЬКИМ выбранным показателям.

  Если показатель отчетности не используется при расчете общего уровня существенности поле "Включить в расчет (1 - да)" оставьте пустым.

• Чтобы рассчитать значение поля Существенность финансовой отчетности в целом (общая существенность), в панели инструментов нажмите на кнопку Рассчитать. Показатель принятого уровня существенность округляется по формуле "ОКРУГЛВВЕРХ". При необходимости, формула может быть изменена пользователем.

  При расчете существенности по НЕСКОЛЬКИМ контрольным показателям в форме Существенность 2 в ячейке Существенность финансовой отчетности в целом (общая существенность) скорректируйте формулу для расчета среднего значения по выбранным показателям.

  По умолчанию рассчитанные числовые значения отображаются с точностью до сотых. Чтобы изменить точность отображения значений, в панели инструментов нажмите на кнопку Разрядность. При каждом нажатии на данную кнопку будет изменяться разрядность введенных значений по всем ячейкам формы.

С учетом профессионального суждения аудитора для расчета Общей существенности для выполнения аудиторских процедур по столбцу Корректирующий коэффициент задается необходимое значение в интервале от 50 до 90 процентов (коэффициент 0,5 - 0,9) (по умолчанию 0,75)

Общий уровень существенности умножается на заданный коэффициент (например, 0,75). Полученное значение и будет являться Общей существенностью для выполнения аудиторских процедур. Данное значение может распределяться по строкам отчетности для расчета Специфической существенности для выполнения аудиторских процедур.

Карточка проекта. Существенность по проекту

×

С учетом рассчитанного уровня существенности по отчетности рассчитывается количественный показатель Явно незначительное искажение, ниже которого искажения считаются явно незначительными и не должны накапливаться.

Общая существенность для выполнения аудиторских процедур может быть распределена по строкам отчетности для определения специфической существенности для выполнения аудиторских процедур.

Несмотря на то, что МСА напрямую не требуется распределение уровня существенности по строкам отчетности, такое распределение может быть использовано при применении существенности по виду операции и при расчете допустимого искажения, используемого при расчете объема выборки.

Ранее рассчитанный уровень существенности в целом по отчетности будет распределен по строкам отчетности. В форме "Бухгалтерский баланс" распределение производится пропорционально удельному весу значений по строкам, разделам отчетности. В форме "Отчет о финансовых результатах" общий уровень существенности распределяется пропорционально доходным и расходным строкам отчетности.

Пользователи могут самостоятельно настроить необходимую методику расчета уровня существенности в собственной методике аудита или изменить формулы.

• В форме Отчетность установите курсор мыши в ячейку формы "Бухгалтерский баланс" и "Отчет о финансовых результатах" и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка. Откроется выбранная форма финансовой отчетности.
• В панели инструментов открытой формы бухгалтерской отчетности нажмите на кнопку Рассчитать. На основании формул, введенных в шаблоне выбранной формы отчетности, будут рассчитаны формулы в столбце "Существенность".
  

  Распределение существенности по строкам отчетности

  ×
  Если при нажатии на кнопку Рассчитать выводится сообщение: "В формулах присутствуют ссылки на несуществующие формы отчетности", то необходимо проверить наличие добавленных в форму Отчетность форм отчетности, на которые имеются ссылки в формулах текущей формы отчетности (например, на форму по расчету уровня существенности за соответствующий период).

При документировании выявленных нарушений аудитор имеет возможность указать их влияние нарушения на отчетность. В результате, будет рассчитываться значение поля Альтернативное значение

Расчет коэффициентов финансового анализа выбирается в категории отчетности "Финансовый анализ" в форме "Коэффициенты финансового анализа" за соответствующий отчетный период на основании заполненных форм бухгалтерской отчетности согласно методики расчета финансовых коэффициентов.

• Откройте необходимый проект по аудиту и нажмите на кнопку Отчетность. Добавьте форму для расчета финансовых коэффициентов за соответствующий период.
• В форме Отчетность установите курсор мыши по строке с формой по расчету коэффициентов финансового анализа за соответствующий период (категория отчетности - "Финансовый анализ", наименование формы - "Коэффициенты финансового анализа").
  

  Список форм отчетности

  ×

  Порядок добавления формы приведен в разделе Справки Добавление формы отчетности

  В панели инструментов нажмите на кнопку Карточка. Откроется выбранная форма расчета финансовых коэффициентов.
• В панели инструментов нажмите на кнопку Рассчитать. На основании формул, введенных в шаблон выбранной формы расчета коэффициентов, будут рассчитаны значения соответствующих финансовых коэффициентов.
  При нажатии на кнопку Рассчитать может выводиться сообщение: "В формулах присутствуют ссылки на несуществующие формы отчетности. Не все формулы будут рассчитаны. Продолжить расчет?". Данное сообщение выводится, если в модуле Отчетность внесены не все формы отчетности, на которые имеются ссылки в формулах текущей формы отчетности (финансового анализа). Нажмите на кнопку Да и расчет будет продолжен.
  По умолчанию рассчитанные числовые значения отображаются с точностью до сотых. Чтобы изменить точность отображения значений, в панели инструментов нажмите на кнопку Разрядность. При каждом нажатии на данную кнопку будет изменяться разрядность введенных значений по всем ячейкам формы.

Форма для расчета взаимоувязки показателей годовой отчетности выбирается в категории отчетности "Финансовый анализ" в форме "Взаимоувязка показателей годовой отчетности" за соответствующий отчетный период.

Список форм отчетности

×

Методика расчета взаимоувязки показателей отчетности

• Откройте необходимый проект по аудиту и нажмите на кнопку Отчетность. Добавьте форму для расчета взаимоувязки за соответствующий год.
• В форме Отчетность установите курсор мыши по строке с формой Взаимоувязка показателей отчетности за соответствующий период (категория отчетности - "Финансовый анализ", наименование формы - "Коэффициенты финансового анализа") и в панели инструментов нажмите на кнопку Карточка. Откроется выбранная форма.
• В панели инструментов нажмите на кнопку Рассчитать. На основании формул будут рассчитаны значения соответствующих показателей.
  При нажатии на кнопку Рассчитать может выводиться сообщение: "В формулах присутствуют ссылки на несуществующие формы отчетности. Не все формулы будут рассчитаны. Продолжить расчет?". Данное сообщение выводится, если в модуле Отчетность внесены не все формы отчетности, на которые имеются ссылки в формулах текущей формы (например, не внесена форма "Приложение к бухгалтерской отчетности"). Нажмите на кнопку Да и расчет будет продолжен.

См. также

Настройка формул в отчетности

Вставка текстового значения в ячейку

Шаблоны форм отчетности

Карточка шаблона формы отчетности

Бесплатные обучающие вебинары по IT Audit Ответим на вопросы действующих и потенциальных пользователей. Покажем работу программы и рабочие документы по МСА. Записаться на вебинар по программе IT Audit