Анализ ликвидности баланса
Наиболее ликвидные активы (А1)
Расчет наиболее ликвидных активов (А1) по бухгалтерской отчетности России
Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения = Стр. 1250 Форма 1 + Стр. 1240 Форма 1
Расчет наиболее ликвидных активов (А1) по бухгалтерской отчетности Казахстана
Денежные средства и их эквиваленты + Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи = Стр. 010 Форма 1 + Стр. 011 Форма 1
Быстрореализуемые активы (А2)
Расчет быстрореализуемых активов (А2) по бухгалтерской отчетности России
Дебиторская задолженность + Прочие активы = Стр. 1230 Форма 1 + Стр. 1260 Форма 1
Расчет быстрореализуемых активов (А2) по бухгалтерской отчетности Казахстана
Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность + Производные финансовые инструменты + Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки + Прочие краткосрочные финансовые активы + Прочие краткосрочные активы = Стр. 016 Форма 1 + Стр. 012 Форма 1 + Стр. 013 Форма 1 + Стр. 015 Форма 1 + Стр. 019 Форма 1
Медленнореализуемые активы (А3)
Расчет медленнореализуемых активов (А3) по бухгалтерской отчетности России
Запасы + НДС по приобретенным ценностям + Долгосрочные финансовые вложения = Стр. 1210 Форма 1 + Стр. 1220 Форма 1 + Стр. 1170 Форма 1
Расчет медленнореализуемых активов (А3) по бухгалтерской отчетности Казахстана
Запасы + Финансовые активы, удерживаемые до погашения + Текущий подоходный налог + Активы (или выбывающие группы), предназначенные для продажи + Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи + Производные финансовые инструменты + Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки + Финансовые активы, удерживаемые до погашения + Прочие долгосрочные финансовые активы + Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность = Стр. 018 Форма 1 + Стр. 014 Форма 1 + Стр. 017 Форма 1 + Стр. 101 Форма 1 + Стр. 110 Форма 1 + Стр. 111 Форма 1 + Стр. 112 Форма 1 + Стр. 113 Форма 1 + Стр. 114 Форма 1 + Стр. 115 Форма 1
Труднореализуемые активы (А4)
Расчет труднореализуемых активов (А4) по бухгалтерской отчетности России
Внеоборотные активы - Долгосрочные финансовые вложения = Стр. 1100 Форма 1 - Стр. 1170 Форма 1
Расчет труднореализуемых активов (А4) по бухгалтерской отчетности Казахстана
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия + Инвестиционное имущество + Основные средства + Биологические активы + Разведочные и оценочные активы + Нематериальные активы + Отложенные налоговые активы + Прочие долгосрочные активы = Стр. 116 Форма 1 + Стр. 117 Форма 1 + Стр. 118 Форма 1 + Стр. 119 Форма 1 + Стр. 120 Форма 1 + Стр. 121 Форма 1 + Стр. 122 Форма 1 + Стр. 123 Форма 1
Наиболее срочные пассивы (П1)
Расчет наиболее срочных пассивов (П1) по бухгалтерской отчетности России
Кредиторская задолженность = Стр. 1520 Форма 1
Расчет наиболее срочных пассивов (П1) по бухгалтерской отчетности Казахстана
Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность + Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу + Вознаграждения работникам = Стр. 213 Форма 1 + Стр. 215 Форма 1 + Стр. 216 Форма 1
Краткосрочные обязательства (П2)
Расчет краткосрочных обязательств (П2) по бухгалтерской отчетности России
Краткосрочные заемные средства + Прочие краткосрочные обязательства = Стр. 1510 Форма 1 + Стр. 1550 Форма 1
Расчет краткосрочных обязательств (П2) по бухгалтерской отчетности Казахстана
Краткосрочные заемные средства + Краткосрочные производные финансовые инструменты + Прочие краткосрочные финансовые обязательства + Краткосрочные резервы + Прочие краткосрочные обязательства + Обязательства выбывающих групп, предназначенных для продажи = Стр. 210 Форма 1 + Стр. 211 Форма 1 + Стр. 212 Форма 1 + Стр. 214 Форма 1 + Стр. 217 Форма 1 + Стр. 301 Форма 1
Долгосрочные обязательства (П3)
Расчет долгосрочных обязательств (П3) по бухгалтерской отчетности России
Долгосрочные обязательства = Стр. 1400 Форма 1
Расчет долгосрочных обязательств (П3) по бухгалтерской отчетности Казахстана
Долгосрочные обязательства = Стр. 400 Форма 1
Постоянные пассивы (П4)
Расчет постоянных пассивов (П4) по бухгалтерской отчетности России
Капитал и резервы + Доходы будущих периодов + Оценочные обязательства = Стр. 1300 Форма 1 + Стр. 1530 Форма 1 + Стр. 1540 Форма 1
Расчет постоянных пассивов (П4) по бухгалтерской отчетности Казахстана
Всего капитал = Стр. 500 Форма 1
Разность наиболее ликвидных активов (А1) и наиболее срочных обязательств (П1)
А1 - П1
Отражает соотношение текущих платежей и поступлений. Рекомендованное значение больше либо равно 0.
Разность быстрореализуемых активов (А2) и краткосрочных обязательств (П2)
А2 - П2
Отражает соотношение текущих платежей и поступлений. Рекомендованное значение больше либо равно 0.
Разность медленнореализуемых активов (А3) и долгосрочных обязательств (П3
А3 - П3
Показывает тенденцию увеличения или уменьшения текущей ликвидности в недалеком будущем. Рекомендованное значение больше либо равно 0.
Разность труднореализуемых активов (А4) и постоянных пассивы (П4)
А4 - П4
Означает, что собственных средств должно быть достаточно для покрытия потребности во внеоборотных активах. Рекомендованное значение больше либо равно 0.
Перейти к списку финансовых коэффициентов, рассчитываемых в программе IT Audit